Vil du vite mer om forskuddstrekk? I denne guiden forteller vi deg mer om hvordan forskuddstrekket fungerer, samt alt du må vite om inntektsskatt, skattekort, forskuddsskatt og mye mer. Alle i Norge betaler skatt av lønnsinntekt, men det er nok mange som ikke vet helt hvordan dette organiseres i praksis. Visste du at man som arbeidsgiver er pliktig til å innbetale skatt til myndighetene på vegne av arbeidstaker? Og er du klar over at selvstendig næringsdrivende må betale forskuddsskatt av forventet fortjeneste? Følg våre råd og unngå de vanligste feilene!
Ønsker du hjelp med forskuddstrekk, kan du klikke deg videre rett nedenfor, så setter vi deg i kontakt med kvalitetssikrede byråer som møter dine behov. Det tar kun ett minutt å komme i gang, og det er helt uforpliktende.
Begrepet forskuddstrekk brukes ofte når man snakker om skatt, og viser som regel til den summen arbeidsgiver trekker fra lønnen til ansatte, som deretter betales inn som skatt til staten. Alle arbeidsgivere er økonomisk og strafferettslig ansvarlige for å trekke og innbetale skatt på vegne av arbeidstaker. Hvor mye skatt som trekkes fra lønnen skal fremgå tydelig på lønnsslipp. Forskuddstrekk er et virkemiddel for at lønnsmottakere skal slippe å organisere innbetaling av skatt til myndighetene på egenhånd, og dermed også forhindre at mange får store beløp i restskatt.
I desember får alle tilsendt et personlig skattekort fra Skatteetaten som sier hvor mye skatt man skal betale det påfølgende året. Skattekortet inneholder informasjon om inntekt, gjeld, eiendom, formue, og lignende forhold som er avgjørende for hvor mye skatt man skal betale i løpet av et år. Arbeidsgiver er pliktig til å hente skattekortet til sine ansatte, og bruke informasjonen herfra til å legge inn riktig forskuddstrekk for hver lønnsmottaker. Når året er over vil Skatteetaten kontrollere om man har betalt riktig skatt, blant annet ved at man sender inn skattemelding (tidligere kalt selvangivelse). Dersom man har betalt for mye skatt vil man få dette tilbakebetalt fra staten. Har man derimot betalt for lite skatt, vil man få det som heter restskatt, ofte referert til som baksmell. Restskatt er den gjenværende skattesummen man skal betale inn til staten, og man vil få tilsendt faktura med informasjon om sum, kontonummer og forfallsdato.
Det er ikke bare lønnsmottakere som skal betale skatt. Næringsdrivende skal også betale skatt av overskuddet av næringen. Siden dette overskuddet ikke blir utbetalt som lønn må næringsdrivende selv melde inn hvor mye de anslår at de vil ha i overskudd, og fire ganger i året skal de betale forskuddsskatt til Skatteetaten.
Både forskuddstrekk og forskuddsskatt faller inn under begrepet inntektsskatt, altså skatt som beregnes av en fastsatt inntekt.
Mange har nok sett gjennom lønnsslippen og lurt på hvorfor de betaler den skatteprosenten de gjør. Norge har et progressivt skattesystem, kalt trinnskatt. Det innebærer at skatten regnes ut i henhold til stadig høyere satser etter som inntekten stiger, og dette gjelder både for lønnsinntekt og inntekt fra enkeltpersonforetak. Det inngår fire trinn i trinnskatten, og de ulike trinnene skattlegges forskjellig.
Per 2021 er satsene i trinnskatten:
I tillegg til trinnskatten skal man betale trygdeavgift og skatt på alminnelig inntekt. Inntektsskatten som beregnes av alminnelig inntekt, er per 2021 på 22 prosent, og trygdeavgiften for personinntekt ligger på 8,2%.
I praksis er det to måter en arbeidsgiver kan trekke skatt på:
Skatt er noe alle har et forhold til. For det er én ting som er sikkert, alle skal betale skatt av lønnsinntekt og overskudd fra egen næring. Innbetaling av skatt er regulert av lov om skatt av formue og inntekt, også kalt skatteloven. Denne loven presiserer hvem som skal betale skatt, og hvem som er unntatt skatteplikten, samt skattepliktens omfang - og hvem man skatter til. Den skildrer spesifikt betingelsene for å være skattepliktig til Norge, derunder hvor mange dager man må oppholde seg i landet hvert år for å måtte betale skatt dit samt mer kompliserte forhold som investering i bolig i Norge, som også utløser skatteplikt.
Å motta lønn eller betaling for varer uten å betale skatt, ofte kalt svart arbeid, er ulovlig, og kan i verste fall straffes med bøter og/eller fengsel. De som “jobber svart”, mister også rettigheter de ville hatt dersom de hadde jobbet lovlig, som pensjonspoeng, sykepenger, feriepenger, med mer.
På spørsmålet om man må ha forskuddstrekk eller betale forskuddsskatt er svaret derimot; ikke nødvendigvis. Formålet med både forskuddstrekk og forskuddsskatt er at man i løpet av året skal betale deler av den totalsummen man skylder i skatt til staten for inneværende år. Hvor mye man skal betale på forskudd regnes ut basert på informasjonen i skattekortet. Fordi folk sin økonomiske situasjon kan endre seg i løpet av et år er det mulig å redigere informasjonen i skattekortet. Dersom man oppgir at man skal tjene veldig lite penger i løpet av året, vil man få en lav skattesats. Det blir i utgangspunktet ikke utført en kontinuerlig kontroll av innbetaling av skatt, så det er mulig å betale for lite skatt frem til våren påfølgende år, når skattemeldingen sendes inn og kontrolleres. Har man unnlatt å betale skatt i løpet av året vil få man få totalbeløpet som restskatt året etter. Er beløpet under 1000 kroner får man tilsendt én faktura, er beløpet over 1000 kroner deles beløpet på to nedbetalinger. Dersom man ikke betaler restskatt ved forfall, blir man pålagt forsinkelsesrenter. Hvis man lar være å betale vil staten kreve inn pengene ved tvang, for eksempel ved å trekke i lønn eller ytelser, eller ta pant i eiendeler.
Som arbeidsgiver har man plikt til å foreta forskuddstrekk, for deretter å betale dette direkte til Skatteetaten. Hvis man ikke gjør dette er man økonomisk ansvarlig for de samme beløpene som ellers ville blitt trukket fra arbeidstaker. Unnlater man å betale inn riktig skatt til myndighetene, kan man som arbeidsgiver straffes med bøter, eller fengsel i inntil to år.
Som lønnstaker slipper man i utgangspunktet å tenke på inntektsskatt, da dette blir trukket automatisk fra lønnen man får utbetalt. Det eneste man trenger å gjøre som ansatt, er å passe på at man har oppdatert skattekortet. Dersom skattekortet ikke er tilgjengelig for arbeidsgiver skal det trekkes 50% skatt av lønn. Det er altså arbeidsgiver sitt ansvar å trekke forskuddsskatt av lønnen til de ansatte, uansett om de har tilgang til skattekort eller ikke.
Som arbeidsgiver er man pliktig til å gjennomføre følgende:
Selvstendig næringsdrivende skal også betale skatt, men de er ikke lønnsmottakere, og det er derfor ikke mulig å legge inn et forskuddstrekk. Som selvstendig næringsdrivende må man betale forskuddsskatt basert på det man forventer å ha i overskudd fra næringen. Skatteetaten bruker informasjon fra siste tilgjengelige skatteoppgjør til å regne ut hvor mye forskuddsskatt man skal betale. Hvis man selv anser at dette ikke kommer til å stemme må man endre informasjonen i skattekortet. Deretter vil man få tilsendt faktura i innboksen i Altinn med beløpet som skal innbetales. Forskuddsskatt for selvstendig næringsdrivende skal betales fire ganger i året.
Skatt og skatteregler kan være veldig komplisert, og det er helt normalt å ha et litt anstrengt forhold til innbetaling av skatt. Dersom man er usikker på noe i tilknytning til skatt kan man ta kontakt med Skatteetaten, både som privatperson eller næringsdrivende, og få svar på det man lurer på. Skatteetaten kan svare på generelle henvendelser, men også spesifikke spørsmål knyttet til den enkeltes situasjon.
Det er selvfølgelig også mulig å engasjere en regnskapsfører til å veilede når det gjelder skatt og skatteregler. Som privatperson er det nok de færreste som har behov for en slik tjeneste, med mindre man er usikker på skatteregler utover det å betale forskuddsskatt av lønn, som for eksempel ved arv eller salg av bolig. Er man derimot næringsdrivende og/eller arbeidsgiver kan det være lurt å få profesjonell hjelp dersom man har bekymringer knyttet til betaling av skatt og forskuddstrekk og -skatt.
Er du nysgjerrig på hva en regnskapsfører kan bidra med? Ta en titt på følgende firmaer som tilbyr regnskapsføringstjenester til små og store bedrifter:
Eminentia Regnskap AS tilbyr regnskapsvirksomhet, bedriftsstøtte og rådgivning for små og mellomstore bedrifter. De tilbyr blant annet tjenester innenfor lønn og personaladministrative oppgaver, og har fokus på tilrettelegging og oppfølging av regnskap gjennom nettbaserte regnskapsprogram.
Vekte AS jobber for å skape verdier hos kunden. Deres viktigste bidrag som regnskapsbyrå, er å gi kunden en god forståelse for hva som ligger bak tallene i regnskapet. De tilbyr skatte- og avgiftsrådgivning for sine kunder, og sørger for at skatter og avgifter blir korrekt innrapportert til riktig tid.
Fiala Regnskap AS kan hjelpe deg med regnskapsarbeid, skatt og økonomiske problemstillinger, og har som mål å gjøre din hverdag enklere. De kan blant annet assistere med utbetaling av lønn, terminoppgaver for skatt og arbeidsgiveravgift, skattetrekkskonto og AA-registrering av ansatte.
Det er selvsagt ikke gitt at de vi nevner her, dekker akkurat dine behov. Dersom du registrerer din forespørsel på Regnskapsmart, kan vi hjelpe deg med å finne egnede regnskapsførere som passer for nettopp deg. Vi jobber med noen av de beste innen sitt fagfelt, og matcher leverandører mot akkurat ditt behov. Registrer din forespørsel her!
Som innbyggere i Norge er vi alle pliktige til å betale skatt i henhold til gjeldende regler. Det er hver enkelt sitt ansvar å kontrollere at man betaler riktig skatt. Det er derfor viktig at man sjekker skattekortet når man får det tilsendt, og endrer opplysningene dersom de ikke stemmer. Det er ikke bare inntekt som kan gi endringer i skattegrunnlaget. Forhold som arv, gjeld, eiendom og lignende kan også gi utslag på skattetrekket. Det er derfor viktig at man kontrollerer, og eventuelt endrer, all relevant informasjon.
Man kan endre skattekortet ved å logge inn på skatteetaten.no. Etter at man har gjort endringer vil man få tilsendt en ny skattetrekksmelding elektronisk på Altinn. Arbeidsgiver vil få automatisk tilgang til den nye skattetrekksmeldingen, så man trenger ikke å levere den selv. Dersom man kun ønsker å øke skatteprosenten, er det ikke nødvendig å endre skattekortet. Da holder det å gi beskjed til arbeidsgiver om å forhøye trekkprosenten. Ønsker man derimot en lavere skatteprosent må det fremkomme av oppdatert skattekort.
Det finnes også tilfeller der man ikke behøver å betale skatt av inntekt. Dette er gjerne tilfeller der lønnsutbetalingene er lave, som for eksempel dersom:
Det er også verdt å merke seg at man kan bestille et frikort dersom man tjener under 60.000 kroner i året. Frikort er et alternativ til skattekort som viser at arbeidsgiver ikke skal trekke skatt av inntekt.
Ønsker du hjelp med forskuddstrekk, kan du klikke deg videre rett nedenfor, så setter vi deg i kontakt med kvalitetssikrede byråer som møter dine behov. Det tar kun ett minutt å komme i gang, og det er helt uforpliktende.
Sammenlign priser fra ulike regnskapsbyrå på tjenestene du trenger
Gjør smarte regnskapsvalg